2025년부터 증여세 제도에 여러 가지 변화가 예정되어 있습니다. 이러한 변화는 세금 부담을 완화하고 자산 이전을 보다 원활하게 하기 위한 목적을 가지고 있습니다. 이번 글에서는 2025년 개편된 증여세 제도의 주요 내용을 살펴보고, 이에 따른 절세 전략을 제시하겠습니다.
1. 증여세 최고세율 인하 및 과세표준 구간 조정
현재 증여세 최고세율은 50%로 적용되고 있습니다. 그러나 2025년부터는 최고세율이 40%로 인하됩니다. 또한, 과세표준 구간도 조정되어 최저 세율 구간이 기존 1억 원 이하에서 2억 원 이하로 상향 조정됩니다. 이는 납세자의 세 부담을 경감시키기 위한 조치입니다.
2. 증여재산공제 적용 범위 축소
기존에는 6촌 이내의 혈족과 4촌 이내의 인척까지 증여재산공제를 받을 수 있었습니다. 그러나 2025년부터는 이 범위가 4촌 이내의 혈족과 3촌 이내의 인척으로 축소됩니다. 따라서 증여를 계획하시는 분들은 이 점을 유의하셔야 합니다.
3. 혼인 및 출산·입양 시 증여세 면제 한도 상향
혼인 시 부모로부터 1억 원까지 세금 없이 증여가 가능해집니다. 또한, 출산 및 입양 시에도 부모로부터 1억 원까지 세금 없이 증여가 가능합니다. 이는 젊은 세대의 경제적 부담을 줄이고 출산율을 높이기 위한 정책으로 해석됩니다.
4. 기업승계 시 혜택 확대
기업승계 시 증여재산가액 한도가 기존 60억 원에서 120억 원으로 상향됩니다. 또한, 증여세 분납 기간도 5년에서 15년으로 연장되어 기업 승계에 따른 세 부담이 크게 완화될 것으로 보입니다.
5. 최대주주 주식 할증평가 폐지
현재 최대주주가 보유한 주식은 평가액에 20%를 가산하는 할증평가 제도가 적용되고 있습니다. 그러나 2025년부터 이 제도가 폐지되어 최대주주의 주식 상속·증여 시 세 부담이 줄어들게 됩니다.
6. 양도소득세 이월과세 적용대상 자산 확대
기존에는 토지·건물 등 부동산에만 적용되던 양도소득세 이월과세가 2025년부터는 주식 등으로 확대됩니다. 이는 증여일부터 1년 이내에 매도하는 경우에도 적용되므로, 주식 증여 시 절세 전략 수립에 유의해야 합니다.
7. 절세를 위한 전략
- 사전 증여 활용: 증여세율 인하와 과세표준 구간 조정을 고려하여, 2025년 이전에 증여를 진행하는 것이 유리할 수 있습니다. 특히, 자녀나 손주에게 미리 증여하여 세 부담을 분산시키는 전략을 고려해 보세요.
- 가족 구성원 활용: 혼인, 출산, 입양 시 증여세 면제 한도를 활용하여 가족 구성원에게 자산을 이전하는 것도 절세에 도움이 됩니다.
- 기업 승계 계획 수립: 기업을 운영 중이시라면, 상향된 증여재산가액 한도와 연장된 분납 기간을 활용하여 기업 승계 계획을 세우는 것이 바람직합니다.
- 전문가 상담: 세법은 복잡하고 개인별 상황에 따라 다르게 적용될 수 있으므로, 세무사나 회계사 등 전문가와 상담하여 최적의 절세 방안을 마련하는 것이 중요합니다.
2025년부터 적용되는 증여세 제도의 변화는 자산 이전과 세 부담에 큰 영향을 미칩니다. 따라서 이러한 변화를 충분히 이해하고, 사전에 계획을 수립하여 효율적인 자산 관리와 절세를 실현하시기 바랍니다.
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2025 개정세법! 상속 증여 절세 방법 총정리! 올해 꼭 알아야 할 내용
이 영상을 통해 2025년 개정된 증여세 제도와 절세 방법에 대한 최신 정보를 더욱 자세히 확인하실 수 있습니다.